Штраф ип пенсионный фонд

Содержание:

Штрафы для ИП: сколько стоит несвоевременная сдача отчетности

Если 31 декабря для Вас – не Новый Год, а последний срок сдачи отчетов в Пенсионный Фонд, скорее всего, Вы – индивидуальный предприниматель со стажем. Для тех, кто лишь недавно стал ИП, поясняем: у каждой организации, где Вам предстоит отчитываться, есть свои сроки представления документов. Нарушение сроков чревато штрафами, порой немалыми. Мы составили таблицу штрафов, на которые могут «попасть» и начинающие, и опытные предприниматели. Проверяйте и ставьте галочки!

Штраф за непредставление налоговой декларации

5% от подлежащей к уплате суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки с даты, установленной для уплаты.

Размер штрафа ИФНС не может быть меньше 1000 рублей. Штраф за непредставление налоговой декларации не может превышать 30% суммы, подлежащей к уплате.

Статья 119 Налогового Кодекса РФ

Пени и штрафы Пенсионного Фонда

Несвоевременная сдача отчетности в ПФР «за себя» (по фиксированным взносам ИП в Пенсионный фонд)

Штраф за просрочку составляет 5% от суммы страховых взносов за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Федеральный закон №212 от 24.07.2009

Несвоевременное представление сведений персонифицированного учета (за работников)

5% от суммы страховых взносов за последние три месяца отчетного периода, который составляет более месяца и за который не представлены в установленные сроки либо представлены неполные и (или) недостоверные сведения о застрахованных лицах.

Федеральный закон №27 от 01.04.1996

Штрафы ФСС (Фонд социального страхования)

Актуально только для ИП с работниками.

Несвоевременная сдача отчетности в ФСС

Штраф за просрочку составляет 5% от суммы страховых взносов за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Федеральный закон №212 от 24.07.2009

Ранее был штраф за несвоевременную подачу информации об открытии или закрытии расчетного счета в банке. В настоящий момент подавать информацию об открытии или закрытии счета не нужно.

Прочие штрафы (статистика, экология)

Несоблюдение сроков представления сведений в органы статистики

Штраф в размере от 10 тысяч до 20 тысяч рублей. Повторное нарушение – штраф от 30 тысяч до 50 тысяч рублей.

Статья 13.19 КоАП РФ

Нарушение сроков внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду

Штраф должностных лиц (в том числе штраф для ИП) – от 3 до 6 тыс. руб.

Статья 8.41 КоАП РФ

Как не попасть на штрафы?

Законодательство не стоит на месте, но все нововведения сложно отслеживать. Чтобы не налететь на штрафы, можно использовать онлайн-бухгалтерию, например, систему Moedelo.org. Надо зарегистрироваться на сайте бухгалтерии и она сама будет напоминать о важных датах для перевода налогов и сдачи отчетности.

Если Вы оказались в ситуации, когда на Вас могут наложить штраф, рекомендуем обратиться в сервис Taxcon.ru. На сайте можно получить онлайн-консультацию по налогам и бухучету. Узнать, как снизить возможные санкции или вообще избежать штрафа, исправив ошибки.

Отправить комментарий

Герой нашего интервью – Иван Хрусталев – владелец сервиса Taxcon.ru, который использует оферту для продажи консультационных услуг. Все, что нужно .

Клиент предлагает заключить договор. Вы рады: в теории документ защитит интересы обеих сторон. На практике бывает по-разному. В договоре могут .

Страховые взносы

Предприниматель должен платить страховые взносы как за себя, так и с выплат персоналу (ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

По взносам за себя отчетность представлять не нужно (п. 2, 3, 4 ст. 1, п. 6 ст. 6 Федерального закона от 03.12.2011 №379-ФЗ, ст. 1, 8 и 16 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ). Главное — успеть с уплатой до 31 декабря текущего года (ч. 2 ст. 16 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, ч. 4 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 №255-ФЗ).

В противном случае ПФР может наложить штраф на сумму неуплаченных страховых взносов и начислить пени на сумму недоимки (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, ч. 1 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Если предприниматель заключит с ФСС договор страхования на случай нетрудоспособности и материнства, то ему придется представлять в территориальный орган ФСС отчет по форме-4а ФСС, утвержденный приказом Минздравсоцразвития России от 26.10.2009 №847н (ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Что касается персонала, то по взносам с начисленных им выплат необходимо сдавать отчетность.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Кроме своевременной сдачи отчетности в фонды предприниматель должен вовремя уплачивать страховые взносы. Если взносы перечислены с опозданием, то предпринимателя оштрафуют.

Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ, пункт 2.2 Методических рекомендаций, утвержденных распоряжением Правления Пенсионного фонда РФ от 05.05.2010 №120р).

Помимо штрафа предпринимателю придется заплатить пени (ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ):

Пени за просрочку уплаты страховых взносов = Неуплаченная сумма страховых взносов х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

Смотрите так же:  Федеральный закон от 02.10.2007 г об исполнительном производстве

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЕ

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

Большое количество из ликвидированных в 2014 году индивидуальных предпринимателей к настоящему времени не представили декларации о своих доходах в налоговые инспекции по месту регистрации. По данным Отделения ПФР, таковых сейчас в республике насчитывается свыше двух тысяч человек, сообщил заместитель управляющего Отделением ПФР по Удмуртской Республике Сергей Блохин. Между тем, если раньше такие «молчуны» отделывались только налоговыми штрафами, то в этом году они рискуют получить ещё и крупные взыскания по линии Пенсионного фонда, и сумма штрафных санкций превысит 138 тысяч рублей.

Вызвано это тем, что в 2014 году российские законодатели поделили всех предпринимателей на две категории: с годовым доходом до 300 тысяч рублей и больше него – отметил Сергей Блохин. И те, и другие, как и прежде, обязаны были до 31 декабря уплатить страховые взносы за 2014 год в фиксированном размере: 17 328,48 руб. в Пенсионный фонд и 3 999,05 руб. в Фонд обязательного медицинского страхования.

Индивидуальным предпринимателям, получившим в 2014 году совокупный доход свыше 300 тысяч рублей, необходимо в срок до 1 апреля 2015 года уплатить страховые взносы на ОПС, исходя из одного МРОТ плюс один процент от дохода с суммы свыше 300 тысяч рублей. Параллельно они обязаны представить декларации в налоговую инспекцию: не позднее 20 января для находящихся на режиме ЕНВД и не позднее 30 апреля — на общем и упрощённом налоговом режиме.

По словам заместителя управляющего Сергея Блохина, сводную информацию налоговики направят в Отделение, где будет проведена сверка с платежами, которые сделали предприниматели. С индивидуальных предпринимателей, не сдавших декларации, будет взыскан страховой взнос в пользу их будущей пенсии в максимальном размере — 138 627,84 руб. Как отметил С. Блохин, касается это как ликвидированных, так и действующих предпринимателей.

Штрафы Пенсионного фонда России

lori-0003579604-bigwww.jpg

Похожие публикации

Существует определенный перечень действий страхователя (работодателя), за которые администратор взносов (до 2017 года это ПФР) на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на социальное страхование временной нетрудоспособности работников и материнства (ФСС в 2016 году и ранее), начисляет штрафные санкции. За несоблюдение законом установленного порядка представления расчета, уплаты и исчисления страховых взносов работодателям будут начислены штрафы ПФР.

Размеры штрафов в ПФР

Для страховщиков предусмотрены штрафы ПФР при нарушении сроков регистрации, уплаты взносов и сдаче отчетности. Рассмотрим каждый вид санкций от ПФР подробнее.

Регистрация страхователей

ПФР оштрафует страхователей в случаях нарушения ими сроков регистрации в фонде как работодателя (ст. 27 ФЗ №167 от 24.07.2009 г.). Сроки регистрации прописаны в ст. 11 этого же закона (в общем случае, на регистрацию отводится 3 дня). Заметим, что с 2004 года данные о появлении нового юрлица в ПФР передаются из регистрирующего органа, то есть ИФНС без вмешательства нового плательщика взносов. Статья 27 о штрафах ПФР работает скорее в отношении тех лиц, кто попал в ЕГРЮЛ до начала новой редакции закона, то есть до января 2004 года, а также тех, кто встает на учет в ПФР самостоятельно, в частности, ИП-работодатели (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 11.08.2004 №75). Штраф за то, что вовремя не сообщили о себе, для них составляет 5000 руб. в течение 90 дней с момента истечения срока, отведенного для регистрации в ПФР, и 10 000 рублей, если срок пропущен больше, чем на 90 дней.

Заметим, что с 1 января 2017 года статья 27 закона №167-ФЗ утрачивает силу (закон от 03.07.2016 №250-ФЗ). Администрирование страховых взносов переходит в ведение ФНС, и ПФР за пропуск сроков регистрации штрафовать уже не сможет.

Сдача отчетности

Штраф в ПФР грозит тем, кто невовремя сдал отчеты. В первую очередь, это касается формы расчета РСВ-1. Пенсионный фонд может выставить плательщику взносов штраф в размере 5% от суммы страховых взносов, начисленных ему за расчетный квартал, за который была задержана отчетность, но не меньше 1000 руб. (к примеру, если начислять вам нечего, так как отчет – нулевой), за каждый полный или неполный месяц задержки отчета и не более 30% от суммы взносов. В дополнение штраф в размере 200 рублей взыщут, если вы должны были подать отчет в электронном виде, но этого не сделали (в электронном виде надо сдавать отчеты тем, у кого больше 25 работников).

Те же штрафы в ПФР грозят главам КФХ за опоздание со сдачей РСВ 2. Разница лишь в том, что РСВ 2 сдается ежегодно, а штраф – одинаков, – за последние 3 месяца расчетного периода, то есть в случае с КФХ за 4 квартал предыдущего сдаче отчета года.

За забытый и вовремя не представленный новый отчет в ПФР по форме СЗВ-М законодатель установил иные штрафы – 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Если сотрудников много, можно потерять немалую сумму вследствие такой забывчивости. Впрочем, даже если вы подали вовремя сведения по СЗВ-М, но ошиблись в данных работника, штраф не изменится – те же 500 рублей за каждого. Другое дело, что ошибок может быть гораздо меньше, чем общий список застрахованных лиц, а потому и штраф может быть не столько значителен, как при просрочке отчета.

Если в расчете РСВ-1 есть ошибки

В случаях отражения неполной или недостоверной информации персонифицированного учета организации начисляется штраф в размере 5% от суммы начисленных взносов за квартал, в котором была предоставлена форма с недостоверной или неполной информацией о застрахованных лицах (ст. 17 ФЗ №27 от 01.04.1996 г.). Штрафы изменятся с 2017 года. Закон от 03.07.2016 №250-ФЗ предусматривает с 2017 года штраф в 500 рублей за каждое застрахованное лицо, как и в случае с СЗВ-М. Этим же законом увеличен штраф за нарушение порядка представления электронных отчетов. С 2017 года, если вы обязаны представить электронный отчет, но этого не сделали, штраф составит 1000 рублей.

Смотрите так же:  Что такое доплата за сложность и напряженность

Полная или частичная неуплата взносов на пенсионное, медицинское страхование страховщиком вследствие занижения налоговой базы для их расчета и иных неправомерных действий, если данные действия были неумышленными, грозит санкциями в размере 20% от неуплаченной суммы. В случае умышленного нарушения, повлекшего к неуплате или неполной уплате взносов, штраф составит 40% от суммы.

Для того, чтобы избежать уплаты штрафов, проще всего вовремя производить сверку с Пенсионным фондом по начисленным и уплаченным суммам взносов.

Особо важно знать, что штрафы ПФР не может начислять работодателю, если он уплатил полную сумму страховых взносов, но в более поздние сроки, то есть просрочил определенный законом период уплаты взносов «за себя» и в счет своих работников. За уплату причитающейся суммы взносов в более поздний срок ПФР начисляет работодателю пеня в соответствии с законом №212.

Аналогичные условия действуют в том случае, если была выявлена неуплата или неполная уплата взносов при отсутствии фактов занижения базы их исчисления и иных противозаконных действий.

Штраф за несдачу отчета в ПФР

Похожие публикации

Штраф за непредоставление отчетности в ПФР по величине совпадает с размером наказания за просрочку. К ответственности привлекаются как юридические лица, так и ИП с работниками. Рассмотрим, в каких случаях на страхователя налагаются санкции ПФР.

Порядок назначения штрафа ПФР

Юридические и физические лица, использующие наемный труд, должны регулярно подавать в ПФР такие формы:

  • СЗВ-М, в которой расшифровывается информация о застрахованных лицах, трудоустроенных у конкретного субъекта хозяйствования;
  • СЗВ-СТАЖ – этот годовой отчет необходим для отражения данных по страховому стажу работников;
  • ДСВ-3 – оформляется плательщиками дополнительных взносов на пенсионное страхование накопительного типа.

Обратите внимание: представлять персотчетность по формам СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ нужно в отношении всех застрахованных лиц, в том числе и на руководителя – единственного учредителя, с которым трудовой договор не заключался (письмо Минтруда от 16.03.2018 № 17-4/10/В-1846).

Назначение штрафных санкций производится следующим образом:

  • Специалист Пенсионного фонда при выявлении несвоевременной сдачи отчетных форм страхователем (компанией или ИП-работодателем) составляет акт о правонарушении.
  • Оформленный документ о правонарушении передается работодателю.
  • Работодатель в течение 15 дней после получения акта вправе предоставить аргументированные возражения, что может помочь избежать или снизить размер штрафа за несдачу отчета в ПФР.
  • После рассмотрения мотивированных возражений предпринимателя или юридического лица принимается окончательное решение о привлечении к ответственности или об отсутствии оснований для наказания, о чем страхователь уведомляется письменно.
  • Следующий шаг – работодателю направляется требование об уплате штрафа.
  • Последний этап – погашение обязательств по штрафной санкции или их принудительное взыскание в судебном порядке.

Все документы, составляемые работниками ПФР в процессе рассмотрения дела о правонарушении, оформляются в соответствии с постановлением Правления ПФР № 1058п от 23.11.2016 г.

Ответственность за непредоставление отчетности в ПФР

С переходом полномочий по отслеживанию страховых взносов к налоговикам, штраф за непредоставление РСВ назначается при проверке инспекцией ФНС, а не Пенсионным фондом. За другие формы отчетной документации при нарушении сроков их подачи в ПФР меры ответственности предусмотрены ст. 17 закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.

Штраф за непредоставление отчета в ПФР начисляется в сумме 500 руб. за каждого работника, сведения о котором не были получены Фондом в установленные сроки. Такой же размер наказания действует в отношении недостоверных сведений. Критерии, по которым определяется итоговый размер взыскания:

  • тип неподанного документа и вид правонарушения;
  • количество работников, являющихся застрахованными лицами, данные по которым не были переданы в ПФР своевременно.

Например, если у предприятия числится 44 работника, а бухгалтер забыл вовремя сдать СЗВ-М – штраф для компании в этой ситуации составит 22 000 руб. (500 х 44).

К слову, штраф в ПФР – единственный, который рассчитывается не от количества и уровня ошибок, не от размера недоплат, а только от наличия и количества у организации или ИП сотрудников. Выходит, за один и тот же просчет (к примеру, ошибка в СНИЛС одного работника или несдача отчета), компании с большим количеством сотрудников придется заплатить в разы больше, чем если сотрудников в организации работает 2-3. Поэтому крупным компаниям лучше не ошибаться, ибо им подобная ошибка может обойтись в приличную сумму.

Другая мера материального воздействия применяется при несоблюдении требования подачи отчетности в электронном виде. Если число застрахованных лиц 25 и более – работодатель обязан отчитываться только электронно, а не на бумаге. Штраф для таких правонарушений устанавливается в сумме 1000 руб.

Дополнительное административное взыскание может назначаться в соответствии со ст. 15.33.2 КоАП РФ – должностные лица наказываются за непредоставление сведений персучета штрафом в сумме 300-500 руб.

Величина наказания во всех перечисленных ситуациях не зависит от срока просрочки.

Оплата штрафа производится в пользу отделения ПФР. Платежные реквизиты присылаются вместе с требованием о погашении штрафных обязательств.

Проводки по оплате штрафа: Д69 – К51. Начисление взыскания осуществляется проводкой Д99 – К69.

Штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов в ПФР

Содержание статьи:

Страховые взносы в ПФР и кто их должен платить?

Неукоснительная компенсация работодателей для снабжения пенсий их сотрудников в будущем, также производство выплат пенсионерам в нынешнее время – это и есть страховой взнос в ПФР (Пенсионный Фонд Российской Федерации). Работодатели являются значительными участниками пенсионной системы. Страховые взносы начисляются по назначенному законодательством проценту от фонда заработной платы с выплат или других жалований в пользу работника.

В ПФР России уплачиваются две формы взносов:

  • пенсионное;
  • медицинское.

Также пенсионный взнос делится на два дополнительных вида: которые зачисляются на накопительную часть пенсии и на страховую.

Данная система неукоснительных страховых платежей работает с 2002 года. Все наниматели, которые осуществляют деятельность на территории России, называются страхователями. Страхуются лица по договору найма или другому гражданско-правовому договору. Соответственно Пенсионный Фонд является страховщиком на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Также в Пенсионном Фонде создаётся лицевой счёт на каждого работающего для сбора сведений о совершённых для него выплатах.

Смотрите так же:  0.75 ставки стаж

Поступающая сумма в Пенсионный фонд, делится на:

Первый пункт поступает на страховку пенсии, а второй пункт является накопительной частью. По этим расчётам составляется пенсия на будущее.

Помимо работодателей, сами застрахованные лица имеют право пополнять и накапливать долю пенсии. Это называется система государственного софинансирования пенсии.

Налогоплательщиками страховых взносов могут быть:

  • лица, которые совершают уплаты/другие жалования физическим лицам;
  • различные организации;
  • индивидуальные предприниматели (ИП и главы крестьянского фермерского хозяйства КФХ) и лица, которые занимаются частной практикой и работают на себя, а не на работодателя (например, работа адвоката, нотариуса, врача);
  • физические лица, которые не имеют отношение к индивидуальному предпринимательству.

Если налогоплательщик имеет отношение сразу к нескольким категориям, то он оплачивает страховые взносы по каждому пункту.

Предусмотренная ответственность за неуплату взносов в пенсионный фонд

Если страхователь вовремя не будет перечислять платёж во внебюджетные фонды, то ему грозит несение ответственности в виде пени за просрочку взносов и наложение штрафа за их невыплату.

Подобные взносы не являются авансовыми, потому что должна поступать плата каждый месяц. Поэтому назначение штрафа контролирующими органами является правомерной.

За что и на какую сумму могут назначить штраф по неуплате взносов в ПФР?

Размер штрафа зависит от того, произошла ли неуплата страховых взносов с умыслом или без умысла страхователя.

Ст. 47 Законом 212-ФЗ предусматривается обязательство в виде штрафа в размере 20% несвоевременного платежа страховых взносов или неполного платежа (совершено неумышленно, например, при неверных расчётов взносов, искажении данных учёта и занижении облагаемой базы). А если налоговая инспекция при проведении налоговой проверки представит доказательства о том, что страхователем взнос не доплачен умышленно, то штраф будет около 40% от неуплаченной суммы.

Предпринимателя не избавляет назначение штрафных санкций от уплаты самого взноса в полном объёме. Путь обращения взыскания на денежные средства, которые находятся на расчетном счете ИП, проводится из-за требования в принудительном порядке. До того, как направят документы о взыскании взносов и штрафных санкций в банк, пенсионный фонд обязан переслать претензию самому плательщику налога. Претензии выставляются в течение 3-х месяцев с момента обнаружения долга. Должно быть указана сумма, которая подлежит взиманию, крайняя дата оплаты долга, меры, которые предупреждают плательщика о неисполнении ответственности. Если чего-то в вышеупомянутых претензий нет, то их можно обжаловать в суде. Очень даже возможно, что разбирательство будет на стороне плательщика.

В каких случаях можно избежать санкций за несвоевременную уплату взносов в ПФР?

Есть случаи, когда неполная плата не является поводом для наложения штрафа:

  • письменные указания уполномоченными органами государственной власти придерживались страхователем;
  • (после того как уплачена пеня и недоимка по взносам) страхователем предъявлен уточнённый расчёт до обнаружения ошибки контролирующими органами. Также штраф не накладывается, если уточненный расчет был сдан после выездной проверки, но проверяющие не смогли найти искажений в учете.

Изменения в 2017 году по взысканиям за неуплату страховых взносов

Самая основная перемена в сфере страховых взносов в 2017 году – это предоставление правомочий Федеральной налоговой службе по внебюджетным фондам, взысканию долгов и приёма отчётов по взносам (до 2010 г. Налоговая служба была ответственна за сбор платежей).

Штраф за неуплату страховых взносов ИП

На сегодняшний день страховые взносы являются обязательными, обойти их никак не получится. Фиксированные взносы – это оплата медицинской страховки и начисление в Пенсионный фонд. А вот какие последствия несет за собой неуплата страховых взносов ИП или несвоевременная оплата, об этом мы сегодня и поговорим.

Для начала разберемся, за что начисляется штраф, а за что – пени. Пеня будет начислена за каждый день опоздания, начиная со следующего дня после указанного срока. Если срок просроченного платежа – считаные дни, пени будут невелики. Фонд рассчитывает их самостоятельно и присылает реквизиты для оплаты, сами ничего считать вы не должны. Штраф за неуплату страховых взносов следует всегда, если суммы не оплачены в положенный срок.

Штраф начисляется в размере от 20% до 40% от неоплаченной суммы. Если сумма взноса рассчитана неправильно и фонд выяснил, что ИП оплатил меньше, чем нужно, штраф будет наложен обязательно. Если же ИП обнаружил недостачу сам и доплатил нужную сумму до того, как ее нашел фонд, штрафа не будет.

Если фонд докажет умышленность недоплаты, устанавливается максимальный штраф (40%). Иными словами, пени начисляются за просроченные дни, а штрафы – за заниженную уплату взносов.

Доначисление фиксированных взносов проводится за не вовремя отправленный отчет. В том случае, когда налог оплачен, а декларация не сдана, последует минимальный штраф (1000 рублей). За несдачу «нулевой» декларации сумма штрафа не меняется. Если налог вы не уплатили и декларация не была сдана, штраф будет начислен в размере 5% от суммы налога по этой декларации.

Когда можно не платить налоги за себя?

Такие случаи имеются, их всего пять:

  • Если вы проходите военную службу.
  • Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет.
  • Если вы ухаживаете за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за пенсионером от 80 лет.
  • Проживание супруги военнослужащего в условиях, при которых нет возможности трудоустроиться (но не более 5 лет).
  • Если вы проживаете за границей по причине работы в дипломатических представительствах и консульских учреждениях РФ или торговых представительствах (не более 5 лет).

Неуплата страховых взносов грозит неприятными последствиями в виде штрафов и пеней. Вся ответственность за оплату лежит непосредственно на ИП. О нарушениях и ответственности за них можно прочитать в главе 6 Федерального закона № 212-ФЗ.

Обсуждение закрыто.