Налог на прибыль красный

Сумма с минусом при расчете налога на прибыль в 1С

Еще раз здравствуйте!
Скажите пожалуйста, в чем дело.

Базовая 1С8.2 2,0(2,0,35,5) то что не обновленая, знаю)

Решив проверить 2012 год, сформировала оСВ, и увидела что по налогу на прибыль появилась сумма красная с минусом, за фед.бюджет. и рег. бюдж.(68,04,1), по идее у нас там должна быть переплата, а тут наоборот. Скорее всего не правильно разложила по счетам?
Спасибо за ответ!

Здравствуйте!
С местным бюджетом я разобралась))), исправила]
По поводу убытка и прибыли где я должна посмотреть ?
У нас вообще малое предприятие и мы можем не применять ПБУ, но я начала ведение с галочкой с 2012года, попробовала убрать галочку, перепровести, и чего то все перекосилось, поэтому, оставила как было.

Т.е. после каждого месяца нужно смотреть был убыток или прибыль и это может быть нормальным что у меня в ОСВ красный минус?

Как произвести и проверить расчет налога на прибыль в 1С?

Налог на прибыль в 1С рассчитывается по итогам месяца после запуска регламентной операции, которая, в свою очередь, может быть запущена путем выполнения команды «Закрытие месяца». Проверка правильности расчета налога на прибыль в 1С (конфигурации 8)выполняется при помощи специального отчета «Анализ состояния налогового учета».

Как рассчитать налог в 1С

Учет расчетов по прибыли ведется в соответствии с действующим Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02, утвержденным приказом Минфина от 19.11.2002 № 114н. Сам налог рассчитывается на основании норм, указанных в главе 25 Налогового Кодекса.

Для расчета налога на прибыль в 1С налоговая база определяется в виде разницы между доходами и расходами, которые в налоговом учете могут отличаться от тех, что приняты в бухучете. Исходя из принципов, указанных в ПБУ 18/02, при расчете налога следует учитывать разницы между определенной по данным бухгалтерского учета величиной налога на прибыль и величиной, определенной по налоговому учету.

Эти разницы – постоянные (ПР) и временные (ВР) – возникают из-за различий в порядке учета обязательств налогоплательщика и его активов по нормативным актам, принятым для налогового и бухгалтерского учета. При этом ПР влекут за собой формирование постоянного налогового обязательства и постоянного налогового актива (сч. 99.02.3), а ВР – отложенных налоговых обязательств (сч. 77) или отложенных налоговых активов (сч. 09).

В программе 1С:8 для обеспечения соответствия требованиям ПБУ 18/02 ведется вспомогательный учет ПР и ВР при оценке стоимости обязательств и активов с целью расчета налога на прибыль.

С 2002 года, после внедрения ПБУ 18/02, понятие налога на прибыль для целей бухучета было исключено из оборота, вместо этого был внедрен термин – Условный доход (УД) или расход (УР). В бухучете отражаются не сами ПР и ВР, а сумма налога, которая рассчитана из этих расхождений.

УД = Прибыль по БУ * Ставка налога.

Если разницы учтены в соответствии с нормами ПБУ 18/02 и оборот по Кт сч. 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) больше, чем оборот по Дт, то их разность будет соответствовать значению текущего налога, отображаемого в декларации по налогу на прибыль. А вот обратной ситуации не может быть, т.к. значение текущего убытка в налоговом учете всегда будет равно 0. Равенство оборотов при налоговом убытке может быть достигнуто при выполнении следующей записи:

При этом на всех балансовых счетах должно выполняться равенство:

где БУ – стоимость обязательств и активов в бухучете;

НУ – стоимость обязательств и активов в налоговом учете.

Как проверить расчет налога в 1С

В связи с тем что с 2014 года в налоговой декларации требуется округлять значения до рублей, в программе 1С образующиеся копейки убираются при помощи проводок:

Дт (Кт) 68.04.2 Кт (Дт) 99.09.

Поэтому для проверки правильности расчета налога недостаточно лишь посмотреть сальдо на счету 68.04.2 – ведь теперь он всегда закрывается в конце месяца. Теперь следует анализировать результаты такого округления – т.е. обороты на счетах 68.04.2 (99.09).

Смотрите так же:  Трудовой кодекс ст.116

Также есть другие автоматизированные способы проверки правильности расчета налога. Самым простым является сравнение суммы прибыли по декларации с суммой прибыли в отчете о финрезультатах – они не должны быть идентичны.

Кроме того, для проверки в 1С есть спецуслуга – экспресс-проверка ведения учета. Воспользовавшись этим сервисом, можно просмотреть детализированный отчет об обнаруженных ошибках и ознакомиться с предложенными рекомендациями.

Основным и наиболее эффективным способом проверки является использование спецотчета «Анализ состояния НУ по налогу на прибыль». Проверку следует начинать, перейдя в первый блок «Налог». Совершая переходы по блокам, необходимо обращать внимание, выполняется ли равенство БУ = НУ + ПР + ВР. Если равенство не выполняется, то блок будет выделен красной обводкой, а при выполнении равенства – зеленым цветом обводки.

Обычно ошибки допускаются при неправильном заносе первичных документов либо допуске погрешности при выполнении проводок вручную. Бухгалтер сможет найти ошибку, передвигаясь по соподчиненным блокам, подсвеченным красным цветом, до самого источника ошибки.

При помощи программы 1С достаточно легко как произвести расчет налога на прибыль, так и проверить его, пользуясь подсказками. Принцип работы программы при произведении расчета налога на прибыль основан на выполнении требований ПБУ 18/02.

Как найти ошибку в анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия КОРП?

Коллеги, добрый день!
Впервые столкнулась с такой проблемой!
Существует ошибка в расчете налога на прибыль, когда открываем в 1с 8.3 ред.3,0 отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль», блок расчета самого налога горит красным (при этом доходи и расходы в норме) — вот каким образом можно найти ошибку??
15 474 ЭТО СУММА НАЛОГА (разница между налоговым и бухгалтерским учетом), 77 370 — соответственно методом обратного счета налоговая база

Если кто-то подскажет в каком направлении двигаться, буду признательна, т.к.эта ошибка будет тянуться весь год иначе.
Заранее спасибо!

Налог на прибыль в 1С: особенности расчета и проверки

Расчет налога на прибыль в 1С производится по результатам прошедшего отчетного периода после того как произошло закрытие результатов отчетного периода. Проверку точности проведения этой операции можно осуществить, используя специализированный отчет, который называется «Анализ состояния НУ по налогу на прибыль». Рассмотрим этот вопрос на базе программного обеспечения «1С: Бухгалтерия 8. 3.0» в соответствии со стандартом бухучета 18/02.

Схема вычисления налога на прибыль

Учет проводимых расчетных операций по налогу на прибыль должен осуществляться соответственно Положению (стандарту) бухучета — ПБУ 18/02. Кроме того, необходимые для проведения вычислений нормы можно посмотреть в действующем Налоговом Кодексе.

При этом следует помнить, что не все субъекты обязаны вести налоговый и бухгалтерский учет, применяя ПБУ 18/02. В пункте 2 положения 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» сказано, что субъекты малого бизнеса могут не использовать данное положение. Основные параметры, по которым предприятие можно отнести к субъектам мелкого предпринимательства, прописаны в законодательстве – закон «О развитии среднего и малого предпринимательства в РФ» от 24.07.2007 N 209-ФЗ.

Для осуществления вычисления налога в специализированной программе «1С: Бухгалтерия 8. 3.0» исходные показатели определяются как разность между полученной прибылью и затратами, которые по-разному заносятся в регистры налогового и бух. учета.

Учитывая основные требования, которые прописаны в положении 18/02, во время вычисления налогов необходимо принимать во внимание, а также считать:

  • Разность между размером налога, которая была определена по показателям бухучета;
  • Сумму, которая была определена в положениях налогового учета.

Из-за различия в учете текущих обязательств плательщика налогов и его активов по нормативной документации, принятой чтобы вести регистры налогового и бухучета образуются величины, которые называются:

  • Разница временная (ВР);
  • Разница постоянная (ПР).

В регистры программного обеспечения «1С: Бухгалтерия 8 3.0» для того, чтобы обеспечить соответствие всем требованиям прописанным в положениях стали вести дополнительный учет разниц, как временных, так и постоянных, при оценивании реальной цены имущества, для того чтобы без ошибок считать сумму налога на прибыль.

После того как в обращение было внедрено положение 18/02, из терминологии было убрано понятие налог на прибыль для задач БУ, но вместо этого появились понятия:

  • Условного дохода (УД);
  • Условного расхода (УР).

После чего в регистры бухгалтерского учета стали фиксировать не постоянную и временную разницу, а размер налоговых обязательств, который считается на основе текущих данных.

УД = Прибыль по БУ * налоговая ставка.

Если по кредиту счета 68.04.2 (налог на прибыль) кредитовый оборот за месяц больше оборотов по операциям по дебету, то разница между ними — это сумма текущего налога, который необходимо отобразить в декларации.

Противоположной ситуации быть не может, потому что размер всех убытков, записанных в регистры налогового учета в 1С, требуется приравнивать 0.

Смотрите так же:  Требования к отелям пять звезд

Равенство оборотов по Дт и Кт при имеющихся налоговых убытках, как правило, достигается при исполнении следующего условия:

К тому же должно быть выполнено условие:

БУ = НУ + ПР + ВР, где

  • БУ – общая цена имеющихся у предприятия активов и обязательств в бухучете;
  • НУ – общая цена отображенных в налоговом учете предприятия активов и обязательств;
  • ПР – разница постоянная;
  • ВР – разница временная.

Проверка верности начисления налога в 1С

Из-за того, что при заполнении декларации значения необходимо округлить до целых единиц, в регистры программного продукта 1С была вписана проводка, которой можно убрать все формирующиеся в результате копейки:

Дт (Кт) 68.04.2 Кт (Дт) 99.09.

По этой причине для проверки того насколько точный расчет суммы налога нужно только изучить сальдо счета – в конце месяца этот счет в любом случае должен закрываться, а сальдо на начало следующего месяца должно равняться 0. Теперь необходимо проводить анализ результатов этого округления – другими словами, проверить обороты на таких счетах: 68.04.2 (99.09).

Но основным и максимально эффективным методом проверки точности вычисления можно считать использование специализированного отчета под названием «Анализ состояния налогового учета».

Проверка с использованием отчета

Этот отчет необходим для того, чтобы проверять, насколько точный расчет налога на прибыль, найти его просто в меню программы 1С «Учет, налоги, отчетность» — «Отчеты по налогу на прибыль».

Он дает возможность объективно оценивать ситуацию, а также точно и корректно вести регистры:

  • Налогового учета;
  • Бухгалтерского учета.

Кроме того, данный отчет помогает проверять насколько точный расчет налога, вести регистры и учет разниц, как постоянных, так и временных в оценивании и анализировании расходов и доходов, активов и обязательств. Помимо этого отчет в случае крайней необходимости позволяет правильно считать налог и отыскивать точку, в которой произошло расхождение показателей в бухгалтерском и налоговом учете.

Во время запуска отчета на экран компьютера выводится основная схема базы налогообложения по расчету налога на прибыль. Используя ее, вы без проблем сможете перейти к нужному вам разделу в налоговом учете. Для того, чтобы вернуться к исходной схеме базы налогообложения на панели команд вам необходимо просто кликнуть на функцию «Структура налоговой базы».

Анализирование правильности заполнения показателей и расчетов по налоговому учету лучше всего начинать со структурного блока, который называется «Налог». В нем приводится подробный анализ состояния и правильности заполнения налоговой документации, при котором осуществляется сравнение размера налога на прибыль по показателям НУ и по основным показателям бухучета с учетом списанных и признанных обязательств и активов.

Если размер налога на прибыль, прописанный в регистры НУ, равен сумме налога на прибыль по данным БУ при учете корректировки, то ведение этого учета необходимо считать верным.

Если же суммы различаются, то регистры программы 1С автоматически выделяет результат красным цветом, извещающим о возникновении ошибки в расчетах.

Необходимо учесть, что красным выделяются все элементы структуры, в которых были выявлены ошибки в задачах соблюдения требований положения 18/02.

Показателем правильности введения информации является такое простейшее условие:

Помощь в исправлении подобных ошибок в расчетах вам окажет своеобразный навигационный механизм между показателями и расшифровкой этих показателей.

Элементы в структурной схеме связываются стрелками-указателями, которые показывают на существующие:

  • Причинные взаимосвязи между всеми операциями;
  • Следственные взаимосвязи между всеми операциями.

Указатели, выходящие из блоков, которые называются «причина», ведут к блокам, которые называются «следствием».

Итоговые блоки «причина» проходят через расшифровку отчетом, отображающим только те операции, по которым формировались такие данные как бухгалтерский и налоговый учет, а также временные и постоянные разницы.

Как правило, причиной возникновения неточностей расчетов и ошибок считаются операции, сделанные вручную, при проведении которых в 1С человек либо забывает прописать эту операцию в НУ, либо отражает ее с ошибками.

Чтобы посмотреть и исправить ошибки в расчетах и отчетах 1С для окончательного блока «причины» требуется выявить строчку с основными реквизитами первичной документации «Операция». Кликом мыши перейти в нужную документацию, потом без ошибок заполнить вкладку под названием «Налоговый учет», далее снова сделать отчет и убедиться в том, что все ошибки претерпели исправление.

«Красный октябрь» не заплатил 330 миллионов налога на прибыль

6 июня 2018 12:52

Акционерное общество «Волгоградский металлургический комбинат «Красный Октябрь» подозревают в неуплате налога на прибыль. По мнению налоговиков, предприятие задолжало в бюджеты всех уровней 331 миллион рублей налога на прибыль, в том числе 298 — бюджету Волгоградской области.

Как рассказали « КП — Волгоград » в пресс-службе ИФНС России по Волгоградской области, на предприятии умышленно увеличили расходы на суммы процентов и разниц в колебаниях курса рубля по отношению к доллару по кредиту, не используемому для работы предприятия. Эта же схема позволила завысить сумму убытка более, чем на миллиард рублей, благодаря чему удалось снизить налог на прибыль.

Смотрите так же:  Приказ генерального прокурора российской федерации

Результаты проверки предприятие пыталось оспорить в Арбитражном суде, а затем и в кассационной инстанции в Саратове , но безуспешно.

Материалы проверки уже направлены в прокуратуру и в СУ СКР по Волгоградской области для проведения проверки и возбуждения уголовного дела по факту неуплаты налогов.

Скачай наше приложение «Спецкор» и получай деньги за новости!

Скачай наше приложение «Спецкор» и получай деньги за новости!

«Красный октябрь» не заплатил 330 миллионов налога на прибыль

Акционерное общество «Волгоградский металлургический комбинат “Красный Октябрь”» подозревают в неуплате налога на прибыль.

По мнению налоговиков, предприятие задолжало в бюджеты всех уровней 331 миллион рублей налога на прибыль, в том числе 298 — бюджету Волгоградской области.

Как рассказали «КП-Волгоград» в пресс-службе ИФНС России по Волгоградской области, на предприятии умышленно увеличили расходы на суммы процентов и разниц в колебаниях курса рубля по отношению к доллару по кредиту, не используемому для работы предприятия. Эта же схема позволила завысить сумму убытка более, чем на миллиард рублей, благодаря чему удалось снизить налог на прибыль.

Результаты проверки предприятие пыталось оспорить в Арбитражном суде, а затем и в кассационной инстанции в Саратове, но безуспешно.

Материалы проверки уже направлены в прокуратуру и в СУ СКР по Волгоградской области для проведения проверки и возбуждения уголовного дела по факту неуплаты налогов.

Бухгалтерия 1.8, ред 1.6, ошибки при расчете налога на прибыль

Добрый день, подскажите, пожалуйста, у меня выдает ошибку при рсчете налога на прибыль (анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль)только за один месяц, по остальным месяцам нормально. Проверила 20,26,91 счет, все субконто заполнены. По анализу все расходы и доходы расчеты правильны. Где еще можно найти ошибку?

информация находящаяся в сообщении об ошибках зачастую несет в себе само решение

Так нет никаких сообщений, ошибка выдается при вызове анализа расчета налога на прибыль, доходы и расходы сели правильно, а налог рассчитался неправильно, он показывается красным квадратом, на этот квадрат не нажимается, чтобы узнать ошибку. вот я и спрашиваю, кроме 20,26,91, где еще искать причину?

Ищите разницу в отражении операций в налоговом и бухгалтерском учетах. Это, например, ручные операции с заполненными проводками по бухучету и незаполненными проводками по налоговому учету или откорректрованные вручную документы, где проводки по НУ не соответствуют проводкам по БУ.
У Вас не выполняется равенство БУ=НУ+ПР+ВР, из-за этого и появляется красный квадрат.

В то и дело, что не было никаких ручных корректировок,операций введенных вручную, везде стоит галочка отражать в налоговом учете, единственное, что меня смущает, при закрытии месяца не выдает ошибку, но и 20 не закрывается за один месяц, но за квартал закрывается.

а проводки в закрытие месяца с содержанием «Финансовый результат» и «Условный расход по налогу на прибыль»
сформировались?

обороты за этот месяц есть по счетам 90.1, 90.2, 90.3 , 91.01, 91.02

в ОСВ проверьте равенство:
90.09 = 90.1 — 90.2- 90.3
91.9 = 91.02 — 91.1

Выдает ошибки при проводках 99.02.3-68.04.2 и 90.08-26.02 красным и с минусом. Я не пойму почему, это только в одном месяце, в других месяцах те же самые операции, но ошибки не выдает

«Счет 26 «Общехозяйственные расходы» закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.» еще выдает такую ошибку при технологичс.анализе бух.уч.

Определение финансовых результатов- проводка сформировалась правильно.

Ну помогите вы хоть кто-нибудь, что мне делать с этой ошибкой, при закрытии месяца по 68.04.1 красным с минусом показывает и садится в дебете. По анализу налога на прибыль доходы и расходы показываются правильно, убыток по БУ тоже правильно сформировался, но почему НУ неправильно расчитывает.

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Обсуждение закрыто.