Как выплачивают налоговый вычет по процентам по ипотеке

Содержание:

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2018 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Вычет по процентам

Налоговые вычеты для покупателей при ипотеке

Вычет по процентам: когда его можно потерять

У покупателя квартиры есть право на получение налогового вычета.

У человека, который покупает недвижимость с помощью целевого кредита — дополнительно есть право на налоговый вычет по процентам, которые человек платит банку по кредиту.

Что представляет собой налоговый вычет по процентам и когда его можно потерять?

Налоговый вычет по процентам: когда его можно потерять

Налоговый вычет по процентам: когда его можно потерять

Текст видеосюжета: «Налоговый вычет по процентам: когда его можно потерять»

Здравствуйте.
С вами я, Дмитрий Овсянников.

Смотрите так же:  Заявление за свой счет на похороны

На днях меня просили рассказать о налоговом вычете по процентам.

Как известно, у покупателя жилой недвижимости (а это может быть квартира, комната, таунхаус, коттедж, словом, любой жилая недвижимость, которую можно использовать для проживания) вот у покупателя такой недвижимости имеется право на налоговые вычеты.

Один вычет — это чисто как у покупателя. То есть, независимо, за какие деньги человек и эту жилую недвижимость приобрёл: за свои собственные накопления, либо за кредитные деньги.

А у человека, который берёт целевой кредит (причём, этот кредит может быть ипотечным, может быть не ипотечным).
Что значит «ипотечный»? Это значит, что человек берёт этот кредит и отдает в залог какое-нибудь имущество: либо приобретаемую квартиру, либо берёт кредит под залог имеющейся квартиры: это не важно: важно, что кредит должен быть «целевым», то есть должна быть указана цель: что кредит берется на приобретение квартиры, допустим по такому-то адресу, расположенной там-то — там-то (либо таунхауса, тоже расположеного вот там-то — там-то).
То есть это должна быть, с одной стороны, жилая недвижимость, с другой стороны кредит должен быть целевым. И при этих двух условиях, человек имеет право на получение налогового вычета не только, как покупатель квартиры: налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей, но ещё и вычет по процентам, которые платятся банкам и иным кредитным организациям, где
человек, собственно говоря, кредит и получил.

То есть, простой пример: допустим, человек взял кредит и заплатил по этому кредиту проценты: за один месяц, допустим, процентов набежало тысяч 40, за второй месяц — 39 за третий месяц — 38 за четвертый. и так далее.
В результате, эти все проценты за год можно сложить, посмотреть, какая сумма оказалась и эту сумму предъявить к вычету.

Положен мне вычет?

Положен! Верните мне, пожалуйста, заплаченные мной налоги.

То есть вычет из налоговой базы. Допустим, человек заплатил процентов банку. На сколько? На 600000 рублей, а право на налоговый вычет у него — в размере 3 миллионов (до 3 миллионов).
Значит, что получается: из налоговой базы вычитаются 600000 рублей налогового вычета (те проценты которые человек заплатил банку за пользование кредитом за этот год) и, соответственно, с этих денег человек платить налог не должен.

Если же человек уже перечислил налог (или его работодатель перечислил) то, в этом случае, излишне заплаченные налоги должны человеку вернуться.
Но заметьте: возвращаются именно налоги: те налоги, которые человек платит. Если человек работает, что называется, «вчёрную», то, соответственно, он не платят никаких налогов, ну и соответственно, возвращать ему нечего. Право на вычет есть, а самого вычета — нет.

Право на налоговый вычет у покупателя квартиры (и у заемщика по ипотечному кредиту) есть один раз в жизни.
Но есть некоторые нюансы:
Несколько лет назад вычет был «привязан» к определенному объекту. Простой пример: купил человек квартиру, допустим, за полтора миллиона рублей. У него есть право на налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей.
Человек квартиру?
Купил.
Какой размер налогового вычета?
Полтора миллиона (то есть стоимость квартиры) и он не мог оставшийся кусок налогового вычета в размере 500 тысяч рублей использовать по другому объекту.

На сегодняшний день, правила предоставления налогового вычета поменялись, и вычет (именно размер вычета 2 миллиона) у человека есть.
Предоставляется один раз в жизни вычет именно до размера 2 миллиона. А по какому объекту (или по каким объектам) человек этот вычет использует — не важно.
То есть, часть вычета человек может использовать при приобретении одного объекта, а часть вычета может использовать при приобретении другого объекта.

Несколько лет назад было, что размер налогового вычета в виде процентов не был ограничен.
И что получается: человек, допустим, заплатил в виде процентов банкам или другим кредитным организациям 5 миллионов рублей. И эти 5 миллионов рублей он может предъявить к вычету.
А другой человек заплатил в виде процентов по кредитам 500 тысяч, и он предъявляет к вычету 500 тысяч.
А поскольку вычет предоставлялся один раз и был «привязан» к конкретному объекту, получалось, что один человек использовал вычет в размере 5 миллионов, и больше вычет ему не положен;
другой человек использовал вычет в размере 500 тысяч, и больше вычет ему не положен.

На сегодняшний день, если вычет в виде процентов по кредиту, то максимальный размер этого вычета составляет 3 миллиона рублей.

Теперь, какие еще есть тонкости с налоговым вычетом?

Налоговый вычет при рефинансировании может сохраняться, а может не сохраняться.

Простой пример:
Если человек рефинансирует свой кредит в АИЖК (Агентство по ипотечному жилищному кредитованию), то в этом случае, налоговый вычет, скорее всего, у человека не сохранится.

Почему я говорю «скорее всего»?

Потому что когда общаешься с сотрудниками АИЖК, они говорят: всё уже урегулировано, обращайтесь в налоговые органы: вам вычет должны предоставить. Так?

Но документальное подтверждение вот этого вот урегулирования я не увидел. Наоборот, нашёл письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 1 июня 2017 года номер 03-04-05/34121 «О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при получении кредита».

«Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросам получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации и, в соответствии со статьей 34.2 Кодекса разъясняет следующее:

Из обращения следует, что физическое лицо получило кредит в ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов» (АРИЖК), являвшееся дочерней организацией Агентства по ипотечному кредитованию (АИЖК), на рефинансирование задолженности по ипотечному кредиту выданному коммерческим банком. В настоящее время задолженность по кредиту, выданному АРИЖК, погашается Агентству по ипотечному кредитованию.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, имущественного налогового вычета к сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, . »

Ну и так далее. Слов — много. Суть в следующем:

«В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Кодекса под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации.

Лицензий Банка России на осуществление банковских операций у АРИЖК и у АИЖК не имеется.

В связи с вышеизложенным положения подпункта 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в отношении процентов по кредитам, выданным организациями, не имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, не применяются.»

Таким образом, что получается? Что если, допустим, вы рефинансировали свой кредит в АИЖК, то в этом случае, налоговый вычет для вас прекращается (то есть право получения налогового вычета для вас прекращается).

Есть ли возможность, допустим, получить кредит в АИЖК (то бишь деньгами АИЖК), но при этом сохранить право на налоговый вычет?

Да, такая возможность есть, если кредит выдан коммерческим банком, а потом этот коммерческий банк рефинансирует данный кредит в АИЖК в этом случае получается что деньги заемщиков фактически перечисляется в АИЖК кредит выдал коммерческий банк имеющие лицензию Банка России и, соответственно, у человека, в этом случае, право на налоговый вычет не теряется.
То есть, если знаешь вот эти вот нюансы, можно, что называется «и рыбку съесть, и на жердочку присесть»: и вычет получить, да еще и процентную ставку по кредиту снизить. Вот.

Хочу сказать сразу, что банки (когда выдают кредиты по программам АИЖК) не очень любят выдавать кредиты своими деньгами. Им намного проще выдать кредит непосредственно с баланса АИЖК, чтобы деньги пошли человеку непосредственно с баланса АИЖК.
Но в этом случае, право на налоговый вычет у заемщика может потеряться.

Вообще, АИЖК организация достаточно крупная, известная, можно сказать «государственная».
Но, тем не менее, получая в ней кредиты, заемщики могут потерять право на налоговый вычет.

Когда вот эта вот юридическая несуразица будет изменена — не знаю. На сегодняшний день, если вы хотите получить кредит по ставкам АИЖК и, в то же самое время, не потерять право на налоговый вычет — нужно, чтобы кредит выдавался банком, и этот момент нужно проговаривать с сотрудниками банка, которые могут принимать решения (то есть не с девочкой на ресепшен, которая, в общем-то может что-то говорить, но ни за что не отвечает, а с сотрудниками банка, которые действительно могут принимать решения).

Ну а если нужна помощь при рефинансировании (чтобы не потерять право на налоговый вычет) — обращайтесь: будем помогать.

Налоговый вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой?

Поиском прошелся, но в явном виде не нашел свою ситуацию.
1) Есть квартира, купленная по договору долевого участия, свидетельство о собственности от сентября 2014 года. С этой квартиры в течение 2014-2015 годов получаю вычет 13%. В 2016 году осталось получить последнюю часть средств до суммы в 260 тыс. И после имущественного вычета останется еще существенная сумма налогов, которые хотелось бы также получить к вычету.
2) Есть другая квартира, купленная в 2015 году с ипотекой (которая сейчас выплачивается). Имущественные вычеты и вычеты по процентам с нее не получались.

Вопрос: могу ли я за 2016 год подать декларацию так, чтобы получить оставшуюся сумму имущественного вычета по первому объекту, и сразу же в этой декларации подать на вычет по процентам с ипотечного кредита по второму объекту?

Исходя из действующей с 2014 г. редакции ст. 220 НК РФ, где имущвычеты по расходам и по %% разведены в разные пп. (соотв.3 и 4) п.1 ст. 220 НК РФ, для этого нет никаких препятствий. Вот, например, разъяснения МФ РФ:
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ в сумме расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту при приобретении в 2014 г. квартиры, если налогоплательщик получил вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение другой квартиры в 2012 г.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 февраля 2015 г. N 03-04-05/6496

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2012 году налогоплательщик приобрел квартиру, в связи с чем воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на ее приобретение. В 2014 году налогоплательщик приобрел другую квартиру с привлечением средств ипотечного кредита.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Пунктами 4 и 8 статьи 220 Кодекса установлено, что указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику только в отношении одного объекта недвижимого имущества и его предельный размер не может превышать 3 000 000 рублей.
Согласно пункту 11 статьи 220 Кодекса повторное предоставление налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается.
Таким образом, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение в 2014 году квартиры, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им в 2007 году другой квартиры.
Факт получения налогоплательщиком имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением в 2007 году другой квартиры, на порядок предоставления имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не влияет.

Смотрите так же:  Пенсия независимо от возраста

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Вот этого хотелось бы избежать.

Постоянно им чего-то не хватает, хотя отдаю им документы по их же спискам.
В прошлом году декларацию подал в начале февраля, а деньги получил только 3 августа.
А время идёт, проценты капают. Каждый день, пока налоговая тянула резину, обходился в порядка 100 руб по ипотечной ставке.
Сейчас, правда, цена вопроса поменьше будет, только проценты, без тела.

P.S. Кстати, они же ещё как-то так интересно просят, что до меня их письма доходят через раз.
Поэтому все дополнительные требования приходится выяснять звонками, выбирая время между отпусками инспектора.
В общем, лучше бы сразу весь комплект подать.

Да, они укладываются в сроки, и вот как они это делают.
Декларация 9 февраля
Срок 9 мая.
17 мая появляется инфа о неодобренном вычете с датой 10 мая, проставленной задним числом, и без указания причины.
Начинаем звонить, выясняется, что инспектор в отпуске, звоните в июне.
Звоним 1 июня.
«А у вас не хватает ДКП, привезите его мне в рабочее время».
Надо сказать, что в списке документов было «ДКП или акт приёма-передачи», а акт приёма-передачи был приложен к 3-НДФЛ. Но его не хватило.
Выбираем более-менее свободный рабочий день, везём в рабочее время копию ДКП. Числа эдак 6-го июня.
Ещё недели полторы оно маринуется у инспекторши, потом она передаёт заявление на выплату в тот отдел, который осуществляет выплаты. Это уже где-то 16 июня.
Ещё недели две оно лежит у них, потом появляется в личном кабинете с датой 30 июня и красивым прогресбаром, сколько процентов времени прошло до выплаты.
30 июля никакой выплаты нет, так же, как и 31-го, и 1 августа, и 2 августа.
3 августа приходят деньги, а в кабинете отражаются задним числом как 29 или 30 июля.

Формально все сроки выполнены. Мелкие протяжки скрываются рихтованием дат задним числом, а крупные — это «непредоставление документов».

Налоговый вычет на проценты уплаченные по ипотеке

Добрый день. Я откровенно говоря запутался.

У меня с 2016 года в собственности квартира. Допустим ее стоимость 2 000 000 рублей.

Я имею право на основной имущественный вычет в размере 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.
А что есть вычет по ипотечным процентам? Он так же входит в эти 260 тыс?

Предположим за 2017 год я уплатил 100 000 рублей налога и 160 000 процентов. Получается, что подав 3-НДФЛ я разом могу вернуть все 260 тыс положенного мне налогового вычета?

Или вычет по процентам ипотеки — это какой-то отдельный вычет?

Получение налогового вычета с процентов по ипотеке.

Она солгала, пишите заявление на вычет и по сумме покупки и по сумме процентов. Мне на обе суммы вычет предоставили, причем еще до окончания года, по уведомлению для работодателя. Если через декларацию, то тоже будет две суммы, одна на платежи, другая на проценты

risk_women пишет:
+1

и еще если в договоре купли/продажи жилья стояла сумма до 1 млн. руб., а кредитный договор , к примеру на 2 млн. руб. (с неотделимыми улучшениями), то вопрос:

сумма % вернется с :

а) со всей суммы (т.е. 2 млн. руб.)

б) с суммы потраченной на квартиру ( т.е. с 1 млн. руб)?

Буду признательна за разъяснение.

вычет по покупке будет по цене в договоре, но до 2 млн. то есть если цена 1 млн, то и вычет будет 1 млн.
Вычет на проценты если сумма кредита не равна сумме квартиры могут вообще не дать, есть разъяснение налоговой от 2004 года об отказах, но на практике вычет дают в % от отношения стоимость квартиры / сумма кредита, то есть, к примеру квартира /кредит равно 1/2, а процентов выплатили 500000 за год, вычет дадут 500000*1/2 = 250000.

FILKIN пишет:
Цитатаtsj пишет:

Она солгала, пишите заявление на вычет и по сумме покупки и по сумме процентов. Мне на обе суммы вычет предоставили

Так мне не отрицают получения вычета по процентам, но потом в обозримом будущем. Получите типа все по квартире, а потом занимайтесь процентами, ведь все равно больше суммы , чем уплачено в бюджет не получить.

ага, а потом через три года вам по сроку давности откажут в вычете по процентам. и будете пригать и волосы на себе рвать.

щас не найду, но если попадется под руки, номер в личку скину

судя по вашим доходам, у вас в любом случае уйдет несколько лет на возврат даже этих 260 тысяч (при условии, конечно, что доход не изменится в бОльшую сторону). так что я не совсем понимаю, что вам даст одновременное получение выплат? все равно вы будете получать не более 65 тыр в год

Естественно, ведь Ваших доходов недостаточно, что-бы сразу получить 260 тыс. и ещё и вычет по процентам. «Зарабатывайте» больше и вернут Вам деньги быстрее.

Мне на самом деле без разница как его получать, просто не получится ли так, что я выберу имущественный вычет, а потом мне скажут, что я вычет по процентам прохлопала и на это есть определенный срок?

Насколько я поняла из описанной ситуации, Вам предлагают в налоговой декларации сначала указать только имущественный вычет с квартиры, а через пару-тройку лет указывать сумму уплаченных процентов? Так?
Статья 220 НК РФ не регламентирует, в каком порядке производить выплату имущественного вычета, сначала из 260000 тыс. руб, а потом из процентов или наоборот.
В декларации в листе Л Вы указываете сумму фактически произведенных расходов на покупку квартиры и сумму фактически уплаченных процентов за текущий год и если 13% от этих сумм будет больше Вашего подоходного налога, в Вашем примере это 65000 руб, то разница переходит на следующий год + проценты, которые Вы уплатите в следующем году.
Тем более, что по результату камеральной проверки Вам выдадут акт, где будут указаны суммы, подлежащие выплате и те, которые Вы сможете зачесть в следующем году.

Дублирую свое сообщение из другой ветки

Здравствуйте!
Рассказываю свою ситуацию: в 2007 году купила квартиру по ипотеке, в договоре стоимость меньше миллиона. В декларации проценты указала расчетным путем относительно стоимости квартиры в общей сумме кредита. Не приняли. Писала письма в Министерство финанасов, оттуда спустили в ФНС России, оттуда в УФНС по г. Москве. В итоге пришел ответ,что принять проценты, исчисленные расчетным путем на основании статьи 220 НК невозможно. Писала акт о разногласиях, но все бесполезно. Вообщем, отказали мне.
31.12.08 вышло письмо

Министерство финансов Российской Федерации
№ 03-04-05-01/497 от 31/12/2008
Вопрос: 8 августа 2007 года двумя гражданами был заключен кредитный договор с банком о предоставлении кредита в размере 108000 долларов США сроком на 180 месяцев. В соответствии с договором кредит предоставляется для целевого использования, а именно: для приобретения, ремонта и благоустройства квартиры.
8 августа 2007 года гражданами (далее — покупатели) с одной стороны и продавцом с другой стороны был заключен договор купли-продажи квартиры. Согласно данному договору продавец продал им в общую долевую собственность, по одной второй доле каждому, принадлежащую ему по праву собственности квартиру. В соответствии с договором покупатели купили в собственность у продавца за счет кредитных средств квартиру по вышеуказанному адресу за 999000 (девятьсот девяносто девять тысяч) рублей.
17 августа 2007 года квартира была передана от продавца покупателям, о чем был составлен двухсторонний акт приема-передачи жилого помещения.
29 апреля 2008 года покупателями были направлены в Инспекцию ФНС РФ налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2007 год и заявления о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение долей квартиры на территории Российской Федерации, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевому кредиту, полученному от кредитной организации Российской Федерации и израсходованному на приобретение долей квартиры на территории Российской Федерации.
13 августа 2008 года сотрудниками инспекции в устной форме было сообщено о том, что в предоставлении имущественного вычета в сумме, направленной на погашение процентов по целевому кредиту, будет отказано на том основании, что выданные банком справки содержат в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.
14 августа 2008 года покупатели обратились в банк с просьбой выдать справки, содержащие указанные выше сведения. В выдаче данных справок нам было отказано со ссылкой на то, что раздельного учета сумм, направленных заемщиками на покупку квартиры и на проведение ремонта, банк не ведет.
14 августа 2008 года покупатели вновь обратились в Инспекцию ФНС РФ, сообщили о позиции банка и предложили произвести вычисление суммы кредита, истраченной непосредственно на покупку квартиры, расчетным путем. Аргументы о возможности пропорционального математического исчисления суммы, направленной на погашение процентов по кредиту на покупку квартиры, исходя из общей суммы кредита и доли, которую составляет в ней сумма кредита, истраченная непосредственно на покупку квартиры, не были приняты во внимание должностными лицами инспекции, со ссылкой на то, что данную сумму может рассчитать только банк на основании своих внутренних формул расчета платежей.
15 августа 2008 года один из покупателей во избежание дальнейших проволочек с осуществлением возврата излишне уплаченного налога, пришлось подать уточненную налоговую декларацию за 2007 год, исключив из нее сумму, направленную на погашение процентов по кредиту, так как сумма имущественного налогового вычета по процентам у него, как и у второго покупателя, не переносилась на следующий год и должна была быть учтена при возврате налога за 2007 год.
Просим дать разъяснения о том, каким образом надлежит применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, а именно: кому и каким образом надлежит рассчитывать и (или) предоставлять в целях определения размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц сведения о размере денежных средств, направленных на погашение части кредита, фактически израсходованной заемщиком на приобретение квартиры, в том случае, когда кредит предоставлялся не только на приобретение квартиры, но и на проведение ремонтных работ?

Смотрите так же:  Отмена постановления прокурора об отказе в возбуждении уголовного дела

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваши письма от 01.09.2008 и от 26.11.2008 по вопросу определения размера имущественного налогового вычета, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Как указывается в рассматриваемом письме, сумма полученного созаемщиками целевого кредита превышает стоимость квартиры, для приобретения которой был взят данный кредит.
Размер имущественного налогового вычета в сумме процентов, направленных на погашение части кредита, израсходованной непосредственно на приобретение квартиры, по нашему мнению, может определяться на основании соотношения суммы кредита, израсходованной на приобретение квартиры, и общей суммы кредита.
Заместитель директора департамента
С.В.Разгулин

К декларации за 2008 год приложу это письмо — посмотрим, что выйдет.

Налоговый вычет при покупке квартиры и ипотеке

Отправил подобный запрос в ИФНС.
Но если на форуме, есть умные люди, которые могут дать полезный совет или поделиться собственным опытом, то буду рад.

Я и моя жена покупаем квартиру в г. Владимире. Стоимость квартиры около 4000000. Квартира покупается с использование ипотечного кредита. И я, и моя жена являемся заемщиками.
Моя жена хочет использовать свое право на получение имущественного налогового вычета на покупку квартиры и оплату процентов по ипотечному кредиту. Моя жена будет подавать декларацию 3НДФЛ за 2012г.
Квартира будет находиться в совместной собственности.
Я уже использовал свое право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
Вопросы:
1) Какие документы она должна подать для получения вычета на покупку квартиры и оплату процентов?

2) Какой размер вычета полагается моей жене? Нужен ли какой-то документ определяющий размер вычета?
Должно быть соглашение, что весь вычет отдается жене? Или на как-то определять доли в собственности? Или как раз не определять доли?

3) Может ли моя жена подать в той же декларации запрос на возмещение налогового вычета на лечение? Как это повлияет на сумму вычета на покупку квартиры?

Социальный вычет до 30000р. (Платные мед услуги). Мы накопили 20 000р

Всего налогов за 2012г у нее 60000р.
Вот и думаем: 20 000р подать как вычет за мед услуги и 40 000р как вычет на квартиру. Или Вычет на квартиру все съест?

pavelsha,
мои ответы могут быть не совсем точными, так как и ситуация была другая, и было уже год назад, но, надеюсь, пригодятся.
http://donz-ru.livejournal.com/tag/%D. 0%B3%D0%B8 — тут описал процесс
1)Перечислены по ссылке.

2)Жена сможет получить свой вычет только согласно своей доле. Если 50%, значит 50% от 2млн на покупку и 50% от уплаченных процентов. В вашем случае оптимально, чтобы квартира была записана полностью на жену. По собственному опыту могу сказать, что банки в случае созаемщиков предпочитают, чтобы собственник был один — так проще. Но вам не имеют права отказать, если захотите долевое участие. Короче, если доверяете жене, пишите квартиру на нее! (а если не доверяете — разводитесь )

3)Сам не пробовал, но разные вычеты — разные документы. Учтите, государство ничего вам не платит, оно только может вернуть уже уплаченные ваши налоги. Соответственно, если вы хотите вычетов больше, чем заплатили налогов, то получите только свои налоги назад. Неиспользованный вычет, как минимум в случае покупки квартиры, переносится на следующий год. Соответственно, вам сначала надо подать на вычет за лечение. Потом подать на вычет за покупку квартиры. Первый вы получите полностью (полагаю, лечение обошлось в сумму, меньшую, чем уплаченные налоги). Второй не полностью, и остатки уйдут на следующие годы.
Можно ли оптимизировать процесс, подав два вычета сразу, лучше узнать в налоговой. По крайней мере в Москве операторы мне показались сравнительно компетентными.

Еще подсказка. Не знаю ваших доходов, но полагаю, что у жены доход за 2012 год может быть менее 2млн. А значит при первой подаче на вычет не надо разбираться с процентами, так как сначала стоит получить вычет на 2млн. за покупку квартиры.

Все вычеты включаются в одну декларацию! Нет одной декларации за лечение, а второй — за квартиру. Просто в одной декларации заполняются разные листы. Последовательность возмещения вычетов указана мною выше.

P.S.
более того — если подать одну декларацию с расходами на лечение, а потом принести вторую декларацию за тот же год с расходами на квартиру (неважно, когда принести), заставят делать уточненную декларацию первого варианта, учитывающую все — и лечение, и квартиру.

Согласен. Мой опыт по получению вычета на предыдущую квартиру говорит тоже самое.

В налоговую лучше ногами не ходить. только время и нервы терять. На оф запросы с сайта отвечают неполно и не очень быстро, но нужную информацию выцепить все равно можно.

Декларацию достаточно просто заполнить спец прогой и отправить с документами по почте.

Насчет подачи деклараций и хождений по инспекциям — подавать 3-НДФЛ можно через госуслуги, я раньше этого не делала, но в этом году (2013) хочу попробовать. И еще — сейчас уже во всех регионах работает личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, там можно отслеживать этапы проверки 3-НДФЛ. Подключаться к ЛК надо в налоговой.

P.S.
И ещё — декларацию довольно просто самому заполнить — скачать её с сайта ФНС, когда там просто забиваешь все цифирки (лечение, квартира, доходы), на выходе в печатном виде уже появляется полная посчитанная декларация, там все видно — что возместилось за лечение, что за квартиру.

Лучше ногами, согласен Там бывают нюансы, которые физически знать невозможно и нигде про них не написано. Плюс программа каждый год меняется. В нашей налоговой есть уже отпечатанные нужные листы декларации — их можно заполнить прямо на месте в соответствии с требованиями инспектора и заменить те листы, где что-то не так. При подаче декларации за 2007 г. пришлось листы добавлять в соответствии с количеством работодателей. Программа этого не учитывает. А по почте пошлешь, так придется долго ждать ответа, а то и не дождешься — все равно ехать придется.

Минимизацию же хождений лично я произвел по-своему: в этом году подал декларации сразу за 2009-2011 годы
В следующий раз планирую навестить их в 2015 г.

Свои 3 коп. внесу Это возможно в том случае, если расходы нес декларант. То есть договор на лечение, квитанции и т.п. должны быть оформлены на его имя.

Аналогично с вычетом за обучение. Если ребенок учится, но не работает, то он вычета не получит. Договор надо заключать на имя работающего родителя.

тем хорошая и ссылка хорошая. может кто ни будь помочь с таким вопросом:

Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию — в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Например, если один из супругов имеет большие «белые» доходы, а другой супруг доходов не имеет (или они «серые»), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина. Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.

Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по ½ доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с ½ стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и ½ процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя.

от чего зависит оформленной собственности — совместная или долевая?
новая покупаемая квартира стоит 3.4млн
есть несовершеннолетний ребенок
я свои 260тыс уже отбил за первую квартиру
по ипотеке я заемщик, жена созаемщик и к тому же в декретном отпуске до 08.13

как извернуться и распределить доли так, что бы после выхода на работу жена с 2млн вычеты получала?

Обсуждение закрыто.